미국 주식 투자, 세금까지 챙기고 있나요?
해외 주식 투자는 더 이상 전문가들만의 전유물이 아닙니다. 특히 애플, 테슬라, 마이크로소프트 같은 기업에 누구나 쉽게 투자할 수 있는 시대가 되면서, 미국 주식을 보유하고 있는 개인 투자자 수가 기하급수적으로 증가하고 있습니다.
하지만 많은 분들이 간과하는 부분이 하나 있죠. 바로 ‘세금’, 특히 양도소득세입니다.
"해외 주식은 국내 주식과는 세금 체계가 다르다"는 말, 들어보신 적 있으신가요?
그렇다면 지금부터 미국 주식 양도소득세 계산법과 절세 팁까지 하나하나 쉽게 풀어드릴게요.
미국 주식에 붙는 세금은 무엇이 있을까?
미국 주식을 거래할 때 고려해야 할 세금은 크게 두 가지입니다.
- 배당소득세 (미국 세금): 배당 수령 시 원천징수 15%
- 양도소득세 (한국 세금): 주식을 매도해서 수익이 발생했을 때 발생
참고: 오늘 설명드릴 내용은 ‘양도소득세’에 집중합니다.
양도소득세, 언제 발생하나요?
미국 주식을 팔아서 실제 수익이 발생했을 때만 양도소득세가 부과됩니다.
즉, 평가차익은 세금 대상이 아니며, 실제 매도 시점의 금액과 매수 금액의 차익에 대해서만 과세가 이뤄지죠.
예시)
애플 주식을 1,000만 원에 매수 → 1,300만 원에 매도
차익 300만 원 → 이 중 250만 원이 넘는 금액에 대해 양도세가 부과됩니다.
양도소득세 계산법 (2025년 기준)
1. 기본공제 250만 원 적용
- 해외 주식 양도소득에 대해서는 연 1회, 250만 원까지 기본 공제가 적용됩니다.
- 여러 종목의 수익/손실을 합산한 뒤 공제를 적용합니다.
2. 계산 공식
양도차익 = (매도금액 - 매수금액 - 수수료 등 부대비용)
과세표준 = 양도차익 - 기본공제(250만 원)
납부세액 = 과세표준 × 22% (지방세 포함)3. 예시 계산
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 매도금액 | 1,500만 원 |
| 매수금액 | 1,000만 원 |
| 수수료 | 10만 원 |
| 양도차익 | 490만 원 |
| 기본공제 | 250만 원 |
| 과세표준 | 240만 원 |
| 납부세액 | 약 52만 8천 원 |
해외 주식 세금 신고 시기와 방법
신고 기간
- 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 또는 세무대리인을 통해 신고 가능
필요 서류
- 해외 주식 매매 내역 (증권사에서 제공)
- 외화환산 내역
- 수수료 및 기타 비용 영수증
주의사항
2024년까지의 실현 손익은 각각 개별 신고지만, 2025년부터는 국세청이 사전 안내하는 ‘해외주식 양도소득 명세서’ 기반으로 제출하는 방식으로 전환 중입니다.
증권사별로 양식이 다르므로, 통합 관리가 필요합니다.
절세 팁 5가지 (꼭 실천하세요)
1. 손익 통산 적극 활용
수익이 난 종목과 손해가 난 종목을 함께 팔면, 양도소득을 줄일 수 있습니다.
예: A주 +200만 원 / B주 -150만 원 → 과세표준 50만 원으로 감소
2. 12월 말 전후로 분할 매도
연도 기준으로 공제가 적용되므로, 12월에는 일부만 매도하고 나머지는 다음 해로 넘기는 방식으로 양도소득세를 이연할 수 있습니다.
3. 환율 효과 고려
해외 주식은 매매 시점의 환율로 원화 환산되기 때문에, 환율이 높을 때 매도하면 수익이 더 커져 세금도 늘어납니다.
적절한 환율 시점을 노리는 것도 절세 전략 중 하나입니다.
4. 수수료도 비용으로 인정
매수·매도 수수료, 해외전송 수수료 등은 부대비용으로 인정되어 양도차익에서 공제가 가능합니다.
5. 증여 활용
가족에게 해외 주식을 증여하면, 양도소득세가 발생하지 않고 증여세로 과세됩니다.
특히 자녀에게 증여할 경우, 장기적인 절세 전략으로 활용 가능합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 미국에서 납부한 세금은 한국에서 공제받을 수 있나요?
A. 미국 주식의 경우, 양도소득세는 한국에서만 과세 대상이며, 미국에서는 과세하지 않기 때문에 외국납부세액공제는 해당되지 않습니다.(단, 배당소득세는 미국에서 15% 원천징수됩니다.)
Q2. 손해가 난 경우도 신고해야 하나요?
A. 법적으로는 수익이 없는 경우 신고 의무는 없습니다.
하지만 손실을 기록해두면 다음 해에 손익 통산 시 유리할 수 있습니다.
Q3. ETF도 포함되나요?
A. 미국 ETF 역시 해외 주식과 동일하게 양도소득세 과세 대상입니다.
단, 상장지수펀드(ETF) 중 국내 상장된 ETF는 과세 체계가 다릅니다.
마무리 요약
미국 주식 투자는 분명 매력적인 자산 증식 수단이지만, 세금까지 신경 쓰지 않으면 ‘수익이 줄어드는 결과’를 낳을 수 있습니다.
- ✔ 양도소득세는 매도 시 실현 차익에만 과세
- ✔ 연간 250만 원 기본공제
- ✔ 5월 종합소득세 신고 기간 내 자진 신고
- ✔ 절세 전략으로 손익통산, 분할매도, 증여도 활용 가능
복잡하게 느껴질 수 있지만, 정확히 알고 대비하면 얼마든지 ‘합법적 절세’가 가능합니다.
세무사 상담을 병행하면 더욱 안전하게 자산을 지킬 수 있어요.